Demande de Devis (sans engagement)
En el caso de un hijo con discapacidad los progenitores se enfrentan a muchos retos. Un motivo de preocupación es cómo va a quedar protegido en el futuro cuando los progenitores ya no estén. Pues bien, un mecanismo de protección del hijo con discapacidad en el testamento, con base en el derecho civil catalán, es la figura del patrimonio protegido, vinculada al albacea universal.
Cada caso es distinto, no todas las situaciones son iguales, cada una de ellas es especial y única. Las personas con discapacidad tienen sus propias características dentro de los síntomas de la enfermedad. Dos personas con igual diagnóstico, aunque implique limitaciones psicológicas como autismo, parálisis cerebral, inteligencia límite, síndrome de Down, etc, pueden tener distintas limitaciones y capacidades.
Asimismo, cada familia tiene un entorno particular. El círculo social de amigos o familiares en quien confiar puede influir a la hora de nombrar asistente o albacea en beneficio del hijo con discapacidad.
Así pues, existen varios factores a tener en cuenta a la hora de realizar la mejor planificación sucesoria para que, cuando se abra la sucesión de los progenitores, todas las necesidades de protección del hijo con discapacidad estén cubiertas. La planificación sucesoria ofrece varias opciones. Se puede optar por nombrar al hijo con discapacidad heredero incluyendo en las cláusulas testamentarias las disposiciones relativas a la mejor gestión y administración del patrimonio, como optar por la figura del albacea universal, vinculada a la institución del patrimonio protegido.
El patrimonio protegido de las personas con discapacidad o dependientes es una institución de protección regulada en Cataluña en los arts. 227-1 y siguientes del Código civil catalán (CCCat).
Su objeto es garantizar la protección económica de una persona (en este caso el hijo con discapacidad).
Para llevar a cabo esta protección se designan bienes y derechos concretos para cubrir las necesidades vitales del hijo con discapacidad. Tales bienes pueden ser dinero, inmuebles, activos financieros, etc., y los beneficios que se deriven de su administración, como pueden ser alquileres, intereses, dividendos, etc. Además, como el patrimonio protegido tiene ventajas fiscales, los progenitores pueden ayudar patrimonialmente al hijo con discapacidad evitando acudir a otras figuras más gravosas fiscalmente, como son, por ejemplo, las donaciones, o la venta de un inmueble.
Este patrimonio puede constituirse tanto durante la vida de los progenitores como mediante la sucesión testamentaria.
En consecuencia, el testamento puede ser un instrumento útil y adecuado para asegurar las necesidades económicas futuras del hijo con discapacidad y garantizar que dispondrá de los fondos necesarios para lleva una vida adecuada, minimizando los riesgos de futuro cuando los progenitores ya no estén para protegerlo.
Las principales características del patrimonio protegido son:
El que sea un patrimonio de destino significa que se trata de una masa patrimonial destinada exclusivamente a una finalidad: la satisfacción de las necesidades vitales de la persona con discapacidad o dependencia, puesto que se constituye a su favor.
Si bien el patrimonio protegido se establece en beneficio de una persona física cuya denominación incluye su nombre, se considera que se trata de un patrimonio autónomo e independiente. Es decir, se trata de una masa patrimonial que:
Esto se debe a que su objetivo es muy concreto. El patrimonio está reservado exclusivamente a la satisfacción de las necesidades vitales de la persona beneficiaria, el hijo con discapacidad, en su caso. Por tanto, quedan sometidos a un régimen de administración especial, del que destacamos que el patrimonio:
Pueden ser beneficiarias las personas con:
En la sucesión testamentaria, mediante el testamento el testador podrá ordenar la constitución del patrimonio protegido. La forma habitual en este caso incluye el nombramiento de albacea universal para que se encargue.
El albacea testamentario universal en Cataluña es una figura que tiene como finalidad principal garantizar el cumplimiento íntegro de la voluntad del testador. Por ello, es muy útil cuando la herencia incluye un patrimonio protegido destinado a personas con discapacidad o dependencia. Abierta la sucesión del testador, el albacea actúa como su representante con la responsabilidad de administrar, conservar y distribuir los bienes según las instrucciones testamentarias.
Si se opta por la protección del hijo con discapacidad mediante la sucesión testamentaria con la figura del albacea universal, la redacción del testamento cobra especial relevancia. El testador ha de conferir al albacea facultades específicas de destino de los bienes para la protección de personas con discapacidad. Es importante que el encargo que le hace al albacea esté claramente detallado qué bienes quedan afectados, su administración, forma de entrega al beneficiario, etc. En especial debe constar su obligación de otorgar la escritura notarial de aportación gratuita de los bienes al patrimonio protegido del hijo con discapacidad, si esta es la forma elegida.
Esta forma de protección del hijo con discapacidad, y en su caso de transmisión de los bienes hereditarios comporta unas ventajas interesantes:
– En primer lugar, que el patrimonio no vaya directamente a la persona con discapacidad, sino que constituya un patrimonio independiente en su favor, puede ser beneficioso. Lo es especialmente si el hijo no tiene capacidad para administrar correctamente los bienes. Con el patrimonio protegido los bienes y derechos, así como sus rendimientos, se dedicarán exclusivamente a cubrir las necesidades vitales del hijo, tales como alimentación, vivienda, etc.
– El patrimonio queda bajo un estricto régimen de administración y afectación de patrimonio protegido. Por tanto, se protege al hijo con discapacidad de cualquier manipulación externa. Esto es, evidentemente, especialmente útil cuando tiene limitaciones psíquicas que le hacen más propicio a sufrir situaciones de abuso o exceso de confianza.
– Los bienes quedan protegidos de las deudas del beneficiario, asegurando su uso para sus necesidades vitales
– El patrimonio protegido goza de beneficios fiscales
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